Korrekturen und Nachberechnungen

Wenn Sie etwas im Formular ändern, wird der Server die Ergebnisse nachberechnen und Nachberechnungen anbieten. Das Formular selbst berechnet nichts, es setzt lediglich das ein, was es zurückbekommt.

Was nachberechnet wird

• Die Steuergrundlage als Summe der Positionen (bei der Quittung der Gesamtbetrag, da die Zeilenpreise mit Steuer enthalten sind).
• Der Gesamtbetrag als Grundlage plus Steuer.
• Die Steuer als Differenz zwischen dem Gesamtbetrag und der Grundlage.
• Fehlende Zeilenpreise aus Menge und Preis pro Einheit.

Die Nachberechnung wird nur angeboten, wenn etwas geändert werden könnte. Wenn die USt-Rekapitulation verrät, welches der drei zusammenfassenden Felder falsch gelesen wurde, wird nur die Korrektur dieses einen Feldes angeboten.

Was sich automatisch korrigiert

Fast nichts. Die einzige Ausnahme ist der Gesamtbetrag, und das nur, wenn er durch zwei verschiedene Teile des Dokuments gleichzeitig als Fehler identifiziert wird: sowohl die USt-Rekapitulation als auch die Summe der Positionen. Eine so hohe Sicherheit trifft hauptsächlich bei Abrechnungen mit Vorschüssen auf, wo das Modell gelegentlich den Gesamtbetrag als Überzahlung nach Abzug der Vorschüsse anstelle der Summe des Dokuments aufschreibt. In allen anderen Fällen wird der Wert nur angeboten und Sie tragen ihn ein.

Eine weitere solche Korrektur ist der fehlende USt-Satz bei einer Position. Rabatte, Rundungen oder Abzüge von Vorschüssen werden auf dem Dokument anstelle eines Satzes oft als Strich dargestellt. Wenn das Dokument nur einen Satz hat, wird er ergänzt – und ob dieser Satz für die Zeile gilt oder null ist, entscheidet die Rekapitulation des Dokuments: Es wird der Wert eingesetzt, mit dem die nachberechnete Steuer mit dem Betrag übereinstimmt, der im Dokument angegeben ist. Bei Dokumenten mit mehreren Sätzen wird nichts ergänzt.

Drittens ist der Steuerbetrag eingetragen anstelle des Satzes. Auslandrechnungen weisen im Spaltenheader „USt“ einen Betrag in Kronen oder Euro aus, nicht einen Prozentsatz, und der Satz steht erst in der Zusammenfassung unter der Tabelle. Das erkennt man daran, dass solch ein Satz nirgends gilt und nach dem Lesen als Betrag der laufende Satz herauskommt – und dann wird die Korrektur nur vorgenommen, wenn die nachberechnete Steuer mit dem Dokument übereinstimmt.

Viertens sind die Preise der Positionen mit USt auf der Rechnung. Die Zeilen der Rechnung werden bei uns ohne Steuer geführt – so wird auch der Export in die Buchhaltung gerechnet, wo die Steuer zur Grundlage nachberechnet wird. Wenn das Modell in die Zeilen Beträge bereits mit Steuer schreibt, erkennt man das daran, dass ihre Summe auf den Zahlbetrag passt anstelle auf die Steuergrundlage, und die Zeilen werden nachberechnet. Dies geschieht nur, wenn die Summe nach der Nachberechnung tatsächlich auf die Grundlage passt; andernfalls wird nichts angefasst und der Fund bleibt bei der Summe der Positionen. Bei Quittungen sind die Preise mit Steuer korrekt und werden nicht nachberechnet.

Toleranz

Rundung ist kein Fehler. Das Dokument wird auf Heller gerechnet, gedruckt gerundet und das Buchhaltungsprogramm berechnet die Beträge auf seine Weise nach. Die Toleranz hängt von der Währung ab: Bei Kronen werden die Summen auf volle Kronen verglichen, bei Euro auf Cent. Der Betrag der Positionen gegenüber der Grundlage hat einen Puffer von zwei Prozent, da Rabatte außerhalb der Positionen und die Rundung einzelner Zeilen sich über Dutzende von Positionen summieren. Die Zeilenarithmetik toleriert ein halbes Prozent.

Die gelesene Zahl verändert zudem den Betrag um einen Rang, sodass selbst die weiteste Toleranz immer noch erfasst wird.

USt-Sätze

Die Überprüfung der Sätze kennt tschechische Sätze über die Zeit, sodass eine Quittung aus dem Jahr 2017 mit 15 % für Lebensmittel kein Fund ist. Es wird das Ausstellungsdatum mit einem fünfzehntägigen Puffer genommen, da ein Steuerdokument erst nach Leistungserbringung ausgestellt wird.

Ein Dokument aus dem Ausland wird großzügiger beurteilt. In welchem Land das Dokument besteuert wird, lässt sich nicht sicher bestimmen: Ein slowakischer und ein polnischer Online-Shop berechnen einem tschechischen Kunden 21 %, die Mautgebühr wird in Österreich besteuert und auf einem Ticket sind oft die portugiesischen 6 % neben den tschechischen 21 %. Bei einem Dokument mit einer fremden DIČ wird daher nur darauf geachtet, ob ein solcher Satz überhaupt irgendwo existiert. Ein abgeschriebener Steuerbetrag anstelle eines Prozentsatzes wird somit weiterhin erfasst, ein gängiger ausländischer Satz wird dagegen keinen Fund erzeugen.

Ein Nullsatz ist immer in Ordnung, sei es für steuerbefreite Leistungen oder für die übertragenen Steuerpflichten.

Rundung und Vorschüsse im Dokument

Zeilen, die den Zahlbetrag ändern – gezahlte Vorschüsse, Rabatte, Rundungen – werden vom Modell zwischen die Positionen geschrieben, um das Dokument vollständig zu machen. Der Abzug hat einen negativen Betrag. Wenn eine solche Zeile fehlt und die Summe nicht passt, fügen Sie sie manuell hinzu.

Die Überprüfung der Summe der Positionen berücksichtigt diese: Zuerst wird die Summe aller Positionen mit der Steuergrundlage verglichen, und wenn sie nicht passt, wird es noch einmal ohne Abzüge versucht. Bei der Abrechnung mit Vorschüssen wird daher kein Fund entstehen. Gutschriften betreffen das nicht, da dort alle Positionen und die Grundlage negativ sind.

Wenn die Nachberechnung mit dem Papier nicht übereinstimmt

Es kommt vor, und fast immer deshalb, weil der Lieferant die Steuer anders berechnet – von den Stückpreisen nach Rundung oder umgekehrt von der Grundlage für die gesamte Position. Der Unterschied liegt oft im Heller.

In diesem Fall lassen Sie den Wert vom Dokument und bestätigen Sie den Fund bei der Zustimmung. Was auf dem Papier steht, ist entscheidend; unsere Berechnung ist eine Überprüfung, keine Wahrheit.