Correcciones y recálculos

Cuando cambias algo en el formulario, el servidor recalcula los hallazgos y ofrece recálculos. El formulario en sí no calcula nada, solo inserta lo que recibe de vuelta.

Qué se recalcula

• La base imponible como suma de los ítems (en la factura el importe total, ya que allí están los precios de las líneas con impuestos).
• El importe total como la base más el impuesto.
• El impuesto como la diferencia entre el importe total y la base.
• Precios de líneas faltantes a partir de la cantidad y el precio unitario.

El recálculo se ofrece solo cuando cambiaría algo. Cuando el resumen del IVA revela cuál de los tres campos totales se ha leído incorrectamente, se ofrece la corrección solo de ese único campo.

Qué se corrige automáticamente

Casi nada. La única excepción es el importe total, y esto solo ocurre si un error es evidenciado por dos partes diferentes del documento a la vez: el resumen del IVA y la suma de los ítems. Tal alta certeza se encuentra principalmente en liquidaciones con anticipos, donde el modelo a veces escribe el importe total con un exceso después de deducir los anticipos en lugar de la suma del documento. En todos los demás casos, solo se ofrece el valor y lo insertas tú.

La segunda corrección es la tasa de IVA faltante en un ítem. Descuentos, redondeos o deducciones de anticipos generalmente aparecen en el documento como un guion en lugar de una tasa. Cuando el documento tiene una sola tasa, se completa — y si en esa línea se aplica la misma, o cero, lo determina el resumen del documento: se inserta ese valor que hace que el impuesto recalculado coincida con el importe que indica el documento. En documentos con más de una tasa, no se completa nada.

La tercera es la cantidad del impuesto registrada en lugar de la tasa. Las facturas extranjeras suelen tener en la columna marcada "IVA" una cantidad en coronas o euros, no un porcentaje, y la tasa figura en el resumen bajo la tabla. Esto se reconoce porque tal tasa no es válida en ningún lugar y al ser leída como cantidad se deduce la tasa que aplica — y aún así, la corrección solo se realiza si el impuesto recalculado coincide con el documento.

La cuarta son los precios de los ítems con IVA en la factura. Las líneas de la factura se llevan sin impuesto — así también se exportan a la contabilidad, donde se recalcula el impuesto sobre la base. Cuando el modelo escribe en las líneas cantidades ya con impuesto, esto se reconoce porque su suma coincide con el importe a pagar en lugar de con la base imponible, y las líneas se recalculan. Esto solo se lleva a cabo si la suma recalculada sobre la base coincide realmente; de lo contrario, no se afecta nada y se mantiene el hallazgo sobre la suma de los ítems. En los recibos, los precios con impuesto son correctos y no se recalculan.

Tolerancia

El redondeo no es un error. El documento se calcula en haléřes, se imprime redondeado y el programa contable recalcula las cantidades a su manera. La tolerancia sigue la moneda: en coronas, los totales se comparan en coronas enteras, en euros en céntimos. La suma de los ítems contra la base tiene una reserva del dos por ciento, ya que el descuento fuera de los ítems y el redondeo de líneas individuales se acumulan a través de varios ítems. La aritmética de las líneas tolera medio por ciento.

La cifra leída adicionalmente cambia la cantidad por un orden de magnitud, por lo que incluso la tolerancia más relajada todavía la capturará.

Tasas de IVA

El control de tasas reconoce las tasas checas en el tiempo, por lo que un recibo de 2017 con 15% para comida no será hallado. Se toma la fecha de emisión con una reserva de quince días, ya que el documento fiscal se emite solo después de la prestación.

Un documento del extranjero se evalúa más libremente. En qué país se grava el documento, no se puede determinar de manera confiable: un e-commerce eslovaco y polaco cobra al cliente checo un 21%, el peaje se grava en Austria y en un solo billete puede haber un 6% portugués junto a un 21% checo. Por lo tanto, en un documento con un NIF extranjero, solo se controla si tal tasa existe en algún lugar. La cantidad del impuesto registrada en lugar de un porcentaje se capturará, pero una tasa extranjera común ya no generará un hallazgo.

Una tasa cero está bien siempre, ya sea por una prestación exenta o por la obligación tributaria transferida.

Redondeo y anticipos en el documento

Las líneas que cambian el importe a pagar — anticipos pagados, descuentos, redondeo — el modelo las registra entre los ítems para que el documento esté completo. La deducción tiene un importe negativo. Cuando falta tal línea y la suma no coincide, añádela manualmente.

El control de la suma de los ítems las considera: primero compara la suma de todos los ítems con la base imponible, y cuando no coincide, intenta nuevamente sin deducciones. Por lo tanto, no habrá hallazgo en liquidaciones con anticipos. Esto no se aplica a notas de crédito, donde todos los ítems y la base son negativos.

Cuando el recálculo no coincide con el papel

Sucede, y casi siempre es porque el proveedor calcula el impuesto de manera diferente — a partir de los precios unitarios luego de redondear, o viceversa, de la base por el total del ítem. La diferencia suele ser en haléřes.

En tal caso, deja el valor del documento y acepta el hallazgo al confirmar. Lo que está en el papel es decisivo; nuestro cálculo es un control, no una verdad.